フリーランス

AIが生成したものをそのまま納品してはいけない理由を、品質・権利・守秘義務の3つの観点から解説します。クライアント側に生じるリスク、納品前に必ず確認したいチェック項目までまとめました。

AIツールの月額費用を副業の経費にできるかを、国税庁の家事関連費の考え方をもとに整理しました。私用と兼用している場合の按分、費用対効果の見方、確定申告での扱いまでまとめています。

AI画像生成を副業にする方法を、著作権の考え方とあわせて解説します。学習段階と生成・利用段階で判断が分かれる仕組み、AI生成物に著作権が生じるかの整理、利用規約による商用利用の可否まで、文化庁の考え方をもとにまとめました。

AI文字起こしを使った議事録・字幕作成の副業を、仕事の見つけ方から作業フローまで解説します。精度を左右するのはツールではなく音源の質という前提、守秘義務のある音源を扱うときの確認事項までまとめました。

副業の経費にできるもの・できないものの線引きを解説します。通信費・交通費・消耗品費などの具体例と、家事按分の考え方、税務署に説明できる記録の残し方まで、否認されないための基準で整理しました。

副業の所得が事業所得と雑所得のどちらになるかで、税額がどう変わるかを解説します。同じ利益額での課税所得の比較シミュレーション、青色申告特別控除の要件差までまとめました。

電子帳簿保存法で副業・フリーランスの個人が実際にやるべき保存方法を解説します。電子取引データの保存義務の対象範囲、検索要件の緩和と猶予措置の違い、無料でできる整理の仕方までまとめました。

副業が赤字になったときに、給与所得と損益通算できるのかを解説します。事業所得と雑所得で扱いが変わる仕組み、青色申告の繰越控除、住民税への影響までまとめました。

インボイス（適格請求書発行事業者）登録をした副業ワーカーが最初にやるべきことを解説します。請求書フォーマットの変更、簡易課税・2割特例の考え方、消費税を含めた記帳の準備までまとめました。

家事按分の考え方を副業・フリーランス向けに解説します。家賃・通信費・電気代をどう按分するか、割合の決め方の具体例と、税務署に説明できる根拠の残し方までまとめました。